資金繰りは、黒字経営でも油断できません。利益が出ていても、入金と支払いのタイミングがずれるだけで資金が足りなくなることがあります。そのため、経営管理のなかでも資金繰りはかなり実務的で、早めに見ておきたい業務です。
私自身も中小企業の経営支援に関わるなかで、資金繰り表があるかどうかで判断の速さが変わる場面を何度も見てきました。今回紹介する資金繰り表テンプレートを使えば、入金予定と支払い予定を整理しながら、予算と実績の差も追いやすくなります。
資金繰り表とは
資金繰り表は、会社のお金の流れ（キャッシュフロー）を見える形にする表です。
「いつ」「いくら」入金があり、どのタイミングで支払いが出るのかを整理することで、資金ショートを防ぎやすくなります。数字そのものより、流れを先に把握できるところが大きいです。
とくに中小企業では、赤字より先に資金不足で苦しくなることもあります。そのため、資金繰り表は後回しにしないほうがいい管理表のひとつです。
資金繰り表の種類
簡易版資金繰り表
売上、仕入、経費など主要な項目をまとめたシンプルな形式です。短時間で全体の流れをつかみたいときに向いています。
詳細版資金繰り表
売掛金、買掛金、借入金、預貯金などまで細かく管理できる形式です。将来の資金リスクをもう少し正確に見たい場合に使いやすくなります。
資金繰り表の作り方
1. フォーマットを準備
日付、項目、金額、資金収支を基本に構成します。期間は月次でも週次でも構いませんが、まずは事業の動きに合った単位で始めるのが現実的です。
2. 入出金を記入
売上、仕入、経費、借入、返済などを、帳簿や契約書、請求予定に基づいて入力します。ここをざっくりでも先に入れておくと、危ない月が見えやすくなります。
収入の例
現金売上、売掛金回収、手形割引、利息・配当、補助金など
支出の例
人件費、材料費、外注費、地代家賃、水道光熱費、税金など
3. 資金収支を計算
資金収支 = 売上 + その他収入 - 仕入 - 経費 - その他支出
プラスなら資金が増え、マイナスなら資金が減っている状態です。単純な式ですが、この差を毎月見ていくだけでも感覚はかなり変わります。
資金繰り表テンプレート
自動計算付きのエクセル資金繰り表テンプレートを紹介します。
シンプルに収支と借入計画を見られるタイプと、予定と実績を同じ表で管理できる予実タイプを用意しています。まず全体を見たいか、差異まで追いたいかで選びやすいです。
シンプル版
収支と借入計画を管理できる基本的な資金繰り表です。収入、支出、借入、返済を一覧で確認しやすく、まず始めるならこの形でも十分使えます。
予実管理版
予算と実績を並べて比較できる資金繰り表です。予定どおりに進んでいるか、どこで差が出たかを見たいときに使いやすく、資金管理の精度を上げたい場面に向いています。
テンプレートの使い方
毎月の収入と支出を入力するだけで、自動的に計算されます。月初繰越残高を入れておけば、翌月へのつながりも見やすくなります。
収入欄の記入例
現金売上、売掛金回収、受取利息、配当金など
支出欄の記入例
人件費、材料費、外注費、地代家賃、水道光熱費、通信費、旅費交通費、手数料など
借入・返済の管理
短期・長期借入金の調達や返済額も記入しておくと、将来の資金負担が見えやすくなります。借入の予定は、見たくない数字でも先に置いておいたほうが判断しやすいです。
参考リンク
日本政策金融公庫のホームページでも、資金繰り表の簡易版・詳細版テンプレートや、作成手順、記載例がエクセル形式で公開されています。
日本政策金融公庫 資金繰り表
関連リンク
よくある質問（FAQ）
まとめ
この記事では、資金繰り表の作り方と、エクセルテンプレートの使い方を紹介しました。
資金繰り表は、一度作って終わりではなく、見直しながら精度を上げていく表です。最初は概算でも構いませんが、入金や支払いの見込みがはっきりしてきたら、数字を少しずつ現実に近づけていくことが大切です。そうしていくと、ただの一覧表ではなく、先を読むための管理表として使いやすくなります。
