この記事では、エクセル版とスプレッドシート版の預金出納帳テンプレートを紹介しています。個人事業主や小規模事業の経理で、銀行口座の入出金を整理したいときに使いやすい形式です。
入出金の記録は、後回しにすると一気に面倒になります。とくに通帳残高と帳簿が合わなくなったときは、どこでずれたのか探すだけで時間がかかります。このページでは、そうした手間を減らしやすいように、4種類のフォーマットと基本の考え方をまとめました。
預金出納帳とは｜現金出納帳との違い
- 対象資金：
預金出納帳は銀行口座（普通・当座など）の入出金を記録します。現金出納帳は、レジや小口現金など手元の現金を対象にします。 - 記録の根拠：
預金出納帳は通帳や入出金明細をもとに、振込・引落・振替を中心に管理します。現金出納帳は領収書やレシート、仮払清算書などをもとに管理します。 - 運用単位：
預金出納帳は口座ごとに1冊で管理します。現金出納帳は、現金箱や小口ごとに作るのが一般的です。 - 締め処理：
預金は月末ごとに通帳残高と突合（照合）して一致させます。現金は実際の有高と帳簿を合わせます。
預金出納帳テンプレート（Excel・スプレッドシート対応）
全テンプレートで入金・出金・残高は自動計算です。銀行口座名、期間、開始残高を設定すれば、そのまま使い始められます。
預金出納帳テンプレート01 A4縦 シンプル
預金出納帳テンプレート02 A4縦 科目欄あり
預金出納帳テンプレート04 A4縦 科目欄あり
預金出納帳テンプレート05 A4縦 上部合計欄
預金出納帳の基本｜書き方と記入ルール
1. 日付と順序
- 入出金があった実際の日付を記載します。
- 同じ日でも取引ごとに1行で記録します。通帳明細と並びを合わせておくと、あとで突合しやすくなります。
2. 必要項目と意味
- 日付：
通帳記帳日ではなく、処理日ベースでそろえるのが基本です。ずれがあるときは摘要にひとこと残しておくと見返しやすくなります。 - 科目：
売上、仕入、外注費、水道光熱費、通信費、支払手数料、租税公課、雑費など、会計ルールに合わせて記入します。 - 摘要（内容）：
振込元や振込先、請求番号、カード引落名など、後で照合するときの手がかりになる言葉を入れておきます。ここが曖昧だと、月末に見返したとき少し困ります。 - 入金／出金：
通帳の増減に合わせて金額を記入します。 - 残高：
前行残高＋入金−出金で自動計算します。 - 繰越：
期首や月初は、前期末や前月末の残高をそのまま引き継ぎます。
3. 記入例
毎月の運用手順｜通帳突合・締め・残高一致
- 月初に繰越設定：
前月末残高をテンプレートの開始残高に設定します。 - 日次の記帳：
振込、引落、振替を取引単位で記録します。ネットバンキングのCSVが使える場合は、まとめて確認すると楽です。 - 通帳突合：
月末に通帳の最終残高と預金出納帳の残高を照合し、一致しているか確認します。 - 差異の洗い出し：
未記帳、二重計上、日付ずれ、手数料の計上漏れを確認します。差額が数百円だけのときは、手数料漏れが原因になっていることもあります。 - 月次締め：
一致を確認したら、ファイル名に年月を付けて保存し、翌月へ繰り越します。
仕訳の考え方（代表例）
| 取引 | 借方 | 貸方 | 摘要の書き方 |
|---|---|---|---|
| 売上入金（振込） | 普通預金 | 売上高 | ○月分請求No.123 〇〇株式会社より入金 |
| 仕入代金の振込 | 仕入高 | 普通預金 | 仕入代金 〇〇商事 請求No.456 |
| 口座振替（クレカ引落） | 通信費 等 | 普通預金 | カード会社名 ○月利用分 |
| 他口座へ資金移動 | 普通預金（受入側） | 普通預金（支払側） | 自社間振替 〇〇銀行→△△銀行 |
| 振込手数料 | 支払手数料 | 普通預金 | 振込手数料 ○○銀行 |
よくある質問（FAQ）
預金出納帳は口座ごとに作成する必要がありますか？
はい。口座ごとに1冊で管理するのが基本です。複数口座を1つにまとめると、通帳突合のときに差異の原因を追いにくくなります。
通帳残高と預金出納帳の残高が合いません。どこから確認すべきですか？
まずは当月の入出金を上から順に見て、未記帳、二重計上、手数料漏れ、日付ずれがないか確認します。小さな差額なら、振込手数料の記録漏れであることもよくあります。
個人のクレジットカード引落を事業口座から支払った場合はどう処理しますか？
事業に関係する分だけを経費計上し、私的利用分は「事業主貸」などで分けて処理します。カード明細を見ながら摘要へ内容を残しておくと、あとで整理しやすくなります。
保管期間は何年ですか？
一般に7年間の保管が目安です。紙の通帳だけでなく、CSVデータや請求書、領収書などの証憑も合わせて残しておくと安心です。
現金出納帳との違いが検索上で混在しないようにするにはどうすればよいですか？
このページでは、銀行口座の入出金、通帳突合、振替といった預金特有の内容に絞って扱います。現金管理は別ページに分けて、内部リンクでも「銀行口座の記録」「通帳突合」などの言葉を使うと整理しやすくなります。
まとめ
- 預金出納帳は、銀行口座の入出金を口座ごとに管理し、毎月の通帳突合で残高一致を確認するための帳簿です。
- テンプレートを使えば、入金・出金・残高が自動計算されるため、日々の記録や月次の締め作業を進めやすくなります。
- 摘要に請求番号や振込元などのキーワードを残しておくと、あとからの照合や仕訳がかなりしやすくなります。
