予算書は、来期のお金の流れをざっくり見える形にしておくための書類です。売上の見込みや毎月の経費、設備投資の予定を先に並べておくと、期が始まってから慌てにくくなります。
このページでは、無料で使えるExcelの予算書テンプレートを掲載しています。あわせて、作り方や項目の考え方、運用するときに気をつけたい点もまとめました。
予算書とは？目的と役割
予算書は、1年間の収入と支出の見込みを数字でまとめた計画表です。売上をどこまで見込むか、設備にいくら使うか、人員を増やせるか。そうした判断を数字で確認するために使います。
予算書（予算案）テンプレート一覧【無料ダウンロード】
予算書の形に決まりはありませんが、使い方に合ったレイアウトを選ぶと見やすくなります。ここでは、A4縦型とA4横型のテンプレートを掲載しています。
A4縦タイプ
収支予算書のテンプレート01
予算書のエクセルテンプレート02
予算案のエクセルテンプレート01
A4横タイプ
月ごとの予算案テンプレート04
月ごとの予算案テンプレート05
予算書の書き方（3ステップ）
予算書は、来期または今期の売上、費用、投資の見込みをまとめる表です。はじめて作る場合は、細かい項目から入るより、先に全体の形を決めたほうが進めやすくなります。
この流れで進めると、途中で迷いにくくなります。
ステップ1：目的と単位を決める（年度/四半期/月次・部門/案件）
やること（まず全体設計）
- 期間の粒度を決める：
年度＋月次配分（推奨）／四半期でもOK - 対象の粒度を決める：
全社／部門（営業・製造・管理）／プロジェクト・案件／商品別 - 見たい指標を決める：
売上・粗利・営業利益・キャッシュ着地（どこまで管理するか）
「2026年度の全社予算を月次作成。部門ごとに損益を見える化」
迷ったら：
まずは「全社 × 月次」で作ると取り組みやすいです。慣れてきたら、部門別や案件別の軸を追加すると整理しやすくなります。
ステップ2：項目を設計する（収益/費用/投資/人件費/固定変動）
Excelの列（最小構成のおすすめ）
- 月／部門／品目（任意）
- 数量／単価／売上高（数量×単価）
- 売上原価（仕入・材料・外注）
- 販管費（広告費・物流費・手数料・家賃・通信 など）
- 人件費（人数×平均コスト：基本給・賞与・法定福利）
- 減価償却費（設備・ソフトの投資を年数で按分）
- 合計費用／粗利／営業利益
月｜部門｜品目｜数量｜単価｜売上高｜仕入｜外注｜広告｜物流｜人件費｜家賃｜通信｜減価償却｜合計費用｜粗利｜営業利益
- 固定費/変動費に区分しておくと、後で差異を見返しやすくなります。（例：家賃＝固定、仕入＝変動）
- 最初は項目を絞って、使いながら必要に応じて増やす形でも十分です。
ステップ3：見込み根拠と配賦ルールを明文化
書いておくと便利なメモ
- 見込み根拠：
案件パイプライン、過去実績の季節性、価格改定、原材料指数、為替前提 など - 配賦ルール：
管理部門費は「人数比／売上比／工数比」など基準を明記、製造間接費は「機械時間/工数」 - 入出金サイト：
請求月・入金月・支払月を列で管理（資金繰り表と連動） - 予実差異欄：
月次で「予算→実績→差異→対策」を回すための「差異」「数量差」「単価差」「コメント」列
「売上：主要3顧客×平均単価。新製品は6月開始で数量+20%」「材料費：市況+5%を反映」「配賦：総務費は人数比」
予算書の「必須項目」と定義
予算書は、項目の切り方が人によって違うと、あとで比較しにくくなります。最初に「どこまで入れるか」をそろえておくと、月次で確認するときも見やすくなります。
| 項目 | 意味（かんたん定義） | 入力の注意（ミス防止のコツ） |
|---|---|---|
| 売上高 | 商品やサービスを売って得られる金額 | 必ず数量×単価で根拠を残す。繁忙期/閑散期は月ごと配分で季節性を反映 |
| 売上原価 | 売上に直接かかった費用（仕入/材料/外注など） | 内訳を分けて入力（材料・外注・仕入）。固定費と混ぜない。単価前提の変更は注記 |
| 販管費 | 運営のための間接費（広告、物流、家賃、通信など） | 人件費は別管理にすると見やすい。広告費は施策別に分け、効果検証しやすく |
| 設備投資 | PCや機械、ソフトなど資産の購入に使うお金 | 開始月・金額・耐用年数を明記し、減価償却費に自動反映（式で管理） |
| キャッシュ | 入金・支払いのタイミングによる資金の増減 | 請求月/入金月/支払月の列を用意し、資金繰り表と連動 |
- 固定費/変動費を区分で持つと分析しやすくなります。（家賃=固定、仕入=変動など）
- 人件費は人数×平均コストで見込み、賞与・法定福利を別列にしておくと整理しやすいです。
- 「根拠」や「前提」（為替・物価・価格改定）を残しておくと、後で見返しやすくなります。
用途別の作り方（企業/非営利/個人事業/イベント）
同じ予算書でも、使う場面によって見たい数字は少し変わります。用途に近い形から組み立てると、作りやすくなります。
中小企業：部門/プロジェクト別の配賦とKPI連動
- 管理軸：
全社→部門→プロジェクト（案件）の順に細分化。配賦は人数比/売上比/工数比で統一 - KPI連動：
営業はリード数/成約率、製造は稼働率/不良率など、先行指標を列で持つ - 予実運用：
月次で差異を数量差/単価差/タイミング差に分解し、対策コメントまで記入
非営利/学校：科目の統一・助成金/会費の扱い
- 科目の標準化：
勘定科目の名称・並び順を年度で固定し、比較しやすく - 収入区分：
会費・寄付・助成金・補助金は用途制限の有無を列で管理 - 事業別管理：
行事/プログラム単位で収支を分け、目的別の使途が追えるように
個人事業主：現金主義の月次運用と税務を意識
- シンプル設計：
売上・外注・交通通信・サブスク・地代家賃・税/社保で最小構成 - 現金主義：
請求月と入金月を分け、入金サイトを管理（資金ショート防止） - 税対応：
減価償却、予定納税、保険/年金を月割りで計上しブレを小さく
例：「6月Mac購入→4年償却」「SaaS年払い→月次按分」などを注記列に。
イベント運営：一回完結型の原価と収支着地管理
- 原価の前倒し把握：
会場費・印刷物・人件費・外注を見積根拠付きで入力 - 売上の見込み：
参加者数×単価。早割/当日/スポンサーを区分して管理 - 着地管理：
開催前後で実績を差し替え、差異理由（集客・単価・天候等）をコメント
例：スポンサー3枠×10万円、早割100名×3,000円、当日200名×4,000円で売上計画。
関連テンプレート・併用される書類
予算書テンプレートのよくある質問
まとめ
予算書は、来期のお金の流れを先に見ておくための土台になります。新しい期が始まる前に大枠を作っておくと、人員計画や設備投資の判断もしやすくなります。
このページでは、A4縦タイプとA4横タイプの5種類の予算書テンプレートを紹介しました。まずは使いやすいものを1つ選び、必要に応じて項目を調整しながら使ってみてください。
